（上接B5版）

（二）合并利潤表

企業(yè)：100萬

（三）合并現(xiàn)金流量表

企業(yè)：100萬

（四）合拼所有者權益變動表

企業(yè)：100萬

三、合并報表范圍及變化趨勢

合并報表的合并范圍以降低為載體給予明確，包含行內及本行掌控的分公司（包含結構化主體）。操縱，就是指行內有著對所投資人的權利，通過參加被投資人的各類活動而享受可變性收益，而且有水平應用對所投資人的權利影響到收益額度。在分辨行內是否擁有對所投資人的權利時，行內僅考慮到和被投資人有關的實際性支配權（包含行內本身所擁有的以及他方所擁有的實際性支配權）。

子公司經(jīng)營情況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流由操縱逐漸日起止操縱完畢日止包含在合并報表中。分公司少數(shù)股東應占據(jù)利益、損益表和綜合收益總額先后在合并資產負債表的股東權利中合合并利潤表的純利潤及綜合收益總額項目后獨立列報。假如分公司少數(shù)股東分攤的當期虧本超過少數(shù)股東在這個分公司最初其他綜合收益中常擁有的金額的，其賬戶余額仍抵減少數(shù)股東。

當分公司所使用的會計年度或會計制度與行內不一致時，合拼時已經(jīng)依照行內的會計年度或會計制度對聯(lián)企業(yè)財務報告進行相應的調節(jié)。行內內部交易所產生的全部財產、債務、利益、收益、費用及現(xiàn)金流已經(jīng)在編寫合并報表時全額的沖抵。

報告期，行內合并報表范圍未產生變化。截止到2022年12月31日，列入行內合并報表范圍的分公司如下所示：

四、最近三年主要財務指標及監(jiān)管指標

這節(jié)里的財務報表與財務指標分析，除尤其標明外，均依據(jù)合并財務報表規(guī)格填寫或測算。

（一）關鍵財務信息

企業(yè)：100萬

（二）財務指標分析

報告期，行內依照證監(jiān)會《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第9號一一凈資產收益率和每股收益的計算及披露》（2014年修定）和《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號一一非經(jīng)常性損益》（2014年修定）的需求計算出來的合并財務報表口徑的凈資產回報率和每股凈資產如下所示：

注1：每股凈資產和權重計算平均凈資產收益率依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第9號一一凈資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修定）測算。

2：屬于行內普通股票股東凈資產=（屬于行內公司股東的利益－其他權益工具）／期終普通股票總股本數(shù)量。

3：均值總資產報酬率=純利潤／最初及期終總資產的平均值*100%。

（三）非經(jīng)常性損益

企業(yè)：100萬

注1：依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號一一經(jīng)常性損益》（2008年修定）的相關規(guī)定測算。

2：除了上述非經(jīng)常性損益以外，別的由他人投資或管理方法資產損益表、已經(jīng)發(fā)生信用減值的貸款損失準備轉到（獨立開展減值測試的貸款損失準備轉到）、擁有及其處理投資理財獲得投資收益及委托運營所取得的管理費收益歸屬于行內正常的經(jīng)營性項目所產生的損益表，因而不計入非經(jīng)常性損益的信息披露范疇。

（四）關鍵監(jiān)管指標

行內依照《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》（銀監(jiān)發(fā)[2005]89號）、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》和《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》（銀監(jiān)會令〔2018〕3號）的相關規(guī)定測算并填寫監(jiān)管指標。報告期，行內關鍵監(jiān)管指標如下所示：

企業(yè)：%

注1：以上指標值均是合并口徑。

2：指數(shù)計算方法如下所示：

流通性占比=流動性資產/流通性債務*100%，規(guī)格為行內外幣存款總計流通性占比；

流動性覆蓋率=達標高品質流動性資產/將來30天現(xiàn)錢凈流出量*100%；

凈平穩(wěn)資產占比=可利用的平穩(wěn)資產/所需要的平穩(wěn)資產*100%（2018年5月中國銀監(jiān)會公布《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》，依照方法要求，自2018年7月起，凈平穩(wěn)資產占比新增加為監(jiān)管指標）；

正常的類借款遷徙率=（最初正常的類借款往下遷移額度）/（最初正常的類貸款額-最初正常的類借款期內降低額度）×100%；

關注類貸款遷徙率=（最初關注類貸款往下遷移額度）/（最初關注類貸款賬戶余額-最初關注類貸款期內降低額度）×100%；

五級分類類借款遷徙率=（最初次級線圈類借款往下遷移額度）/（最初次級線圈類貸款額-最初次級線圈類借款期內降低額度）×100%；

疑似類借款遷徙率=（最初異常類借款往下遷移額度）/（最初異常類貸款額-最初異常類借款期內降低額度）×100%；

不良率=不良貸款余額/放貸和墊付總金額*100%；

單一顧客授信集中度=較大一家顧客貸款額/資本凈額*100%；

較大十家單一貸款人市場集中度=最大的十家顧客貸款額/資本凈額*100%；

貸款撥備率=借款信用減值損失提前準備賬戶余額/放貸和墊付總金額*100%；集團公司規(guī)格和銀行規(guī)格沒有區(qū)別。監(jiān)管政策為法人代表規(guī)格貸款撥備率不能低于2.10%；

撥備率=借款信用減值損失提前準備賬戶余額/不良貸款余額*100%；集團公司規(guī)格和銀行規(guī)格沒有區(qū)別。監(jiān)管政策為法人代表規(guī)格撥備率不能低于140%；

撥備覆蓋率=總資本凈額/風險加權資產*100%；

一級撥備覆蓋率=一級資本凈額/風險加權資產*100%；

核心一級資本資本充足率=關鍵一級資本凈額/風險加權資產*100%。

3：依據(jù)《中國銀保監(jiān)會關于做好2019年銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管報表填報工作的通知》（銀保監(jiān)局發(fā)〔2018〕69號）規(guī)定，自2019年開始，停報原《G14_Ⅰ最大十家集團客戶授信情況表》和《G14_Ⅲ最大十家客戶貸款情況表》，單一顧客貸款集中度和較大十家單一貸款人集中度指標數(shù)據(jù)為依據(jù)原規(guī)格測算。

五、會計制度和會計政策變更狀況

（一）財務報告編制基本

行內財務報告依照國家財政部于2006年2月15日及以后期內出臺的《企業(yè)會計準則基本準則》、各類具體會計準則及有關規(guī)定（下列統(tǒng)稱“政府會計準則”）、及其中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號財務報告的一般規(guī)定》編寫。行內以長期運營為載體編寫。

（二）主要會計制度及會計估計變更

行內依據(jù)其業(yè)務與經(jīng)營特性明確實際會計制度及會計估計變更。報告期，行內財務報告均達到政府會計準則的需求，真正、全面地體現(xiàn)了行內的經(jīng)營情況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流等相關信息。

（三）會計政策變更狀況

1、《企業(yè)會計準則解釋第14號》

國家財政部于2021年出臺了《企業(yè)會計準則解釋第14號》（下稱“表述第14號”），明確了貸款基準利率改革創(chuàng)新造成的相關金融衍生工具和租賃負債修改的有關賬務處理和公布規(guī)定。行內已選用以上規(guī)則編制會計報表，選用表述第14號沒有對行內的經(jīng)營情況和經(jīng)營業(yè)績產生不利影響。

2、財務會計[2022]13號

國家財政部于2022年出臺了財務會計[2022]13號，對符合一定標準的租金減讓的賬務處理展開了標準。依據(jù)財務會計[2022]13號要求，針對2022年6月30日以后應對租用支付金額的減讓能夠執(zhí)行財務會計[2020]10號簡單化方式。選用該規(guī)定沒有對行內的經(jīng)營情況和經(jīng)營業(yè)績產生不利影響。

3、《企業(yè)會計準則解釋第16號》

國家財政部于2022年出臺了《企業(yè)會計準則解釋第16號》（下稱“表述第16號”），明確了有關發(fā)行商劃分為權益工具的金融衍生工具有關股利分配的企業(yè)所得稅影響賬務處理。行內已選用以上規(guī)則編制會計報表，選用表述第16號沒有對行內的經(jīng)營情況和經(jīng)營業(yè)績產生不利影響。

（四）會計政策變更狀況

1、預期信用損失提前準備計量體系

依據(jù)外部效應環(huán)境破壞、內部結構數(shù)據(jù)與風險計量技術性健全，行內對預期信用損失提前準備計量體系進行了升級，提升主要包括違約率和違約損失率，致力于加強信貸風險內容效度，提高預期信用損失計量檢定精細化管理水平。此次會計政策變更選用未來適用法，對行內2021年度財務報表產生的影響為了減少信用減值損失rmb2.75億人民幣，提升息稅前利潤rmb2.75億人民幣。

六、財務狀況分析

（一）資產狀況剖析

截止到當年度各期終，行內資產構成見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當年度各期終，行內資產總額分別是20,482.25億人民幣、22,867.23億元和26,219.30億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底提高11.64%和14.66%。報告期，行內總資產提高主要來自放貸和墊付等財產穩(wěn)步增長。

1、放貸和墊付

行內切合監(jiān)管政策，靈活運用目前營業(yè)網(wǎng)點向廣大公司及個人用戶給予多元化的信貸產品，不斷加大中國實體經(jīng)濟信貸支持幅度，深入推進產品和金融服務服務模式創(chuàng)新，貸款投放持續(xù)增長。截止到當年度各期終，行內放貸和墊付凈收益分別是11,658.75億人民幣、13,118.89億元和14,862.91億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底增加12.52%和13.29%，占行內資產總額比例分別是56.92%、57.37%和56.69%。

（1）按產品類別區(qū)分的放貸和墊付分布特征

行內放貸和墊付由企業(yè)貸款和墊付、個人信用貸款和墊付、貼現(xiàn)構成。截止到當年度各期終，行內按產品類別區(qū)分的借款分布特征見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

1）企業(yè)貸款和墊付

截止到當年度各期終，行內按資產種類區(qū)分的企業(yè)貸款和墊付見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當年度各期終，行內企業(yè)貸款和墊付總金額分別是7,880.66億人民幣、8,829.90億元和9,870.79億人民幣，自2021年末起較去年同期年底各自提高12.05%和11.79%；占放貸和墊付總額占比分別是65.80%、65.54%和64.73%。行內搞好重點客戶、關鍵業(yè)務流程、重污染區(qū)域、重點人員，堅持不懈“一戶一策、一行一策”，緊緊圍繞實體行業(yè)“降低貸款利率、提升服務效率、維持供應鏈管理平穩(wěn)”三大核心要求，將信貸業(yè)務與服務置入企業(yè)經(jīng)營和資金分配主題活動當中，進一步支持實體經(jīng)濟，競爭能力不斷提升，基本客戶群日益壯大，企業(yè)貸款和墊付總金額穩(wěn)步增長。

2）個人信用貸款和墊付

截止到當年度各期終，行內按產品類別區(qū)分的個人信用貸款和墊付見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當年度各期終，行內個人信用貸款和墊付總金額分別是3,331.08億人民幣、3,814.94億元和4,178.81億人民幣，自2021年末起較去年同期年底各自提高14.53%和9.54%；占放貸和墊付總額占比分別是27.81%、28.32%和27.40%。報告期，行內不斷打造出和完善場景式運用，借助互聯(lián)網(wǎng)金融和營銷創(chuàng)新，擴寬業(yè)務邊界，進入應用領域，提升客戶引流，不斷推動個人信用貸款和墊付業(yè)務發(fā)展。

截止到當年度各期終，行內個人信用貸款和墊付中個人經(jīng)營貸款分別是1,512.94億人民幣、1,696.75億元和1,883.54億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底升高12.15%和11.01%。報告期，行內深入推進中小企業(yè)（含本人經(jīng)營人）金融信息服務，積極主動應用大數(shù)據(jù)技術與邏輯思維，自主創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)化步驟運用，提升用戶體驗。

截止到當年度各期終，行內個人信用貸款和墊付中個人消費貸分別是1,061.53億人民幣、1,209.75億元和1,222.78億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底變化13.96%和1.08%。行內不斷走獲客平臺化、實際操作互聯(lián)網(wǎng)化、風險控制智能化系統(tǒng)的發(fā)展之路，緊緊圍繞各種消費模式，外鏈內拓擴張營銷對象，達到各種客戶滿意度，提升業(yè)務管理系統(tǒng)提升用戶體驗，創(chuàng)建運用大數(shù)據(jù)風控系統(tǒng)，智能化系統(tǒng)風險控制水準不斷提高，與此同時堅持不懈“單獨風險控制、平等互惠”和外部企業(yè)合作互聯(lián)網(wǎng)技術個人信貸業(yè)務。

截止到當年度各期終，行內個人信用貸款和墊付中個人房屋貸款分別是756.61億人民幣、908.44億元和1,072.49億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底提高20.07%和18.06%。報告期，行內在個人房屋貸款層面，堅決貫徹落實“房子是用來住的，不是用來炒的”精準定位，嚴格遵守我國國家宏觀政策，適用住戶有效購房需求，浮動價格標價，以創(chuàng)新贏銷售市場、贏顧客，報告期個人房屋貸款經(jīng)營規(guī)模穩(wěn)定增長，推動帶動零售業(yè)務進一步發(fā)展。

3）貼現(xiàn)

截止到當年度各期終，行內貼現(xiàn)總金額分別是730.88億人民幣、788.55億元和1,123.74億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底變化7.89%和42.51%，占放貸和墊付總額占比分別是6.10%、5.85%和7.37%。

（2）按行業(yè)分類的企業(yè)貸款和墊付分布特征

截止到當年度各期終，行內按行業(yè)分類的企業(yè)貸款和墊付分布特征見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

注：別的行業(yè)包含公共事業(yè)管理和社會團體，文化體育和服務業(yè)，數(shù)據(jù)通信、計算機服務和軟件業(yè)，農、林、牧、水產業(yè)，居民服務和其他服務業(yè)，科研、技術咨詢和地質勘查，教育產業(yè)，環(huán)境衛(wèi)生、社保和社會保障制度等領域。

報告期，行內積極主動服務實體經(jīng)濟發(fā)展趨勢，切合我國經(jīng)濟結構轉型，優(yōu)先選擇看向社會經(jīng)濟基礎行業(yè)、我國地理信息產業(yè)，多元化制訂產能過剩行業(yè)等方面的風險管控對策，不斷優(yōu)化銀行信貸資源配置。截止到2022年12月31日，行內企業(yè)貸款和墊付投放前五大行業(yè)分別是：1）加工制造業(yè)；2）租用和商貿業(yè)；3）批發(fā)和零售業(yè)；4）房地產行業(yè)；5）水利工程、環(huán)境與公共設施管理業(yè)。截止到當年度各期終，行內向以上五大行業(yè)下發(fā)的貸款以及墊付總金額占企業(yè)貸款和墊付總額占比分別是79.16%、80.44%和83.48%，占有率基本保持穩(wěn)定。

（3）按地域劃分的放貸和墊付分布特征

截止到當年度各期終，行內按地域劃分的放貸和墊付分布特征見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當年度各期終，行內在長三角地區(qū)的放貸和墊付總金額分別是6,878.25億人民幣、7,312.77億元和8,430.69億人民幣，占放貸和墊付總額占比分別是57.43%、54.28%和55.29%。行內做為唯一一家公司總部浙江的全國股份制銀行，市場拓展立足于長三角、遍布全國。得益于長三角地區(qū)的經(jīng)濟增速和地區(qū)優(yōu)勢，行內在長三角地區(qū)放貸和墊付的比重也較高；與此同時，行內依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃必須，大力開拓長三角地區(qū)之外的組織規(guī)劃布局營業(yè)網(wǎng)點擴大，對于各區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展特性，不斷優(yōu)化地區(qū)授信額度配備，積極主動預防地區(qū)風險性，適用區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展規(guī)定。

（4）按合同類型區(qū)分的放貸和墊付分布特征

截止到當年度各期終，行內按合同類型區(qū)分的放貸和墊付分布特征見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

行內貸款投放采用不同的合同類型，包含抵押借款、抵押貸款、借出資金款項和個人信用貸款等。截止到當年度各期終，行內附抵押品（包含抵押借款、抵押貸款）的貸款額分別是6,468.88億人民幣、7,004.40億元和7,481.24億人民幣，占放貸和墊付總金額占比分別是54.01%、51.99%和49.06%。報告期，行內放貸和墊付含有擔保借款占比最高，有關質押物或是抵押物主要包含房地產業(yè)、存款單及商業(yè)票據(jù)等。

（5）貸款集中度

依據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》，行內對于任何單一貸款人放貸不能超過金融機構資本凈額的10%。截止到2022年12月31日，行內對第一大單一貸款人下發(fā)的貸款額占行內資本凈額的3.22%，符合規(guī)定監(jiān)管機構的監(jiān)管政策。

截止到2022年12月31日，行內前十大貸款戶基本概況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

（6）放貸和墊付的信貸資產質量

1）同業(yè)業(yè)務五級分類狀況

行內依據(jù)《貸款風險分類指引》《中國銀監(jiān)會關于進一步加強信用風險管理的通知》等相關政策法規(guī)建立了《浙商銀行資產風險分類管理辦法》，對于貸款五級分類早已設立了完善的管理制度體系以確保內部控制對策有效落實。

截止到當年度各期終，行內按五級分類區(qū)分的放貸和墊付分布特征見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

借款人在管控五級分類體制下，行內的逾期貸款包含次級線圈類、異常類的損失類借款。截止到當年度各期終，行內不良貸款余額分別是170.45億人民幣、206.67億元和223.53億人民幣，行內不良率分別是1.42%、1.53%和1.47%。2021年度，因為歷史時間存量用戶的風險暴露和加速市場出清，傳統(tǒng)產業(yè)如加工制造業(yè)及批發(fā)和零售業(yè)里的核心客戶出現(xiàn)一些不良貸款，行內不良率有所增加。2022年，行內不斷優(yōu)化風險性管理結構及職責，逐步完善風險管控機制管理體系并提升風險性管理能力，嚴格把控貸款風險，截止到2022年末，行內不良率有所回落。

2）借款遷移狀況

截止到當年度各期終，行內貸款五級分類遷移狀況見下表所顯示：

企業(yè)：%

注1：正常的類借款遷徙率=（最初正常的類借款往下遷移額度）/（最初正常的類貸款額-最初正常的類借款期內降低額度）×100%；

2：關注類貸款遷徙率=（最初關注類貸款往下遷移額度）/（最初關注類貸款賬戶余額-最初關注類貸款期內降低額度）×100%；

3：五級分類類借款遷徙率=（最初次級線圈類借款往下遷移額度）/（最初次級線圈類貸款額-最初次級線圈類借款期內降低額度）×100%；

4：疑似類借款遷徙率=（最初異常類借款往下遷移額度）/（最初異常類貸款額-最初異常類借款期內降低額度）×100%。

截止到當年度各期終，行內正常的類借款遷徙率分別是3.45%、5.56%和5.02%，關注類貸款遷徙率分別是37.77%、48.07%和34.75%。2021年，行內正常的類、關注類及次級線圈類借款遷徙率較2020年有所增加，主要系近些年世界各國經(jīng)濟金融形勢紛繁復雜，一部分行業(yè)景氣指數(shù)依然在修復過程，行內歷史時間存量用戶風險暴露和加速市場出清。2022年，行內不斷優(yōu)化風險性管理結構及職責，逐步完善風險管控機制管理體系并提升風險性管理能力，嚴格把控貸款風險，2022年末，行內各項貸款遷徙率有所回落。

3）逾期貸款按產品類別區(qū)分的分布特征

截止到當年度各期終，行內逾期貸款按產品類別區(qū)分的狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

行內的逾期貸款大多為企業(yè)貸款所產生的逾期貸款。截止到當年度各期終，行內企業(yè)貸款里的逾期貸款額度分別是146.40億人民幣、165.81億元和161.05億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是85.89%、80.23%和72.05%，不良率分別是1.86%、1.88%和1.63%。報告期，行內企業(yè)貸款不良率自2021年末起較去年同期年底各自變化0.02％和-0.25％，行內對于企業(yè)貸款采用有目的性的風險防控和解決舉措，嚴格把控貸款風險，截止到2022年末，行內企業(yè)貸款欠佳金額不良率有所回落。

截止到當年度各期終，行內個人信用貸款里的逾期貸款額度分別是23.99億人民幣、40.86億元和62.48億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是14.07%、19.77%和27.95%，不良率分別是0.72%、1.07%和1.50%，報告期個人信用貸款的不良率有所增加，主要系個人消費貸信貸資產質量比上年底有一定的下滑。

4）逾期貸款按行業(yè)分類的分布特征

截止到當年度各期終，行內逾期貸款按行業(yè)分類的現(xiàn)象見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

注：別的行業(yè)包含公共事業(yè)管理和社會團體，文化體育和服務業(yè)，數(shù)據(jù)通信、計算機服務和軟件業(yè)，農、林、牧、水產業(yè)，居民服務和其他服務業(yè)，科研、技術咨詢和地質勘查，教育產業(yè)，環(huán)境衛(wèi)生、社保和社會保障制度等領域。

截止到當年度各期終，行內的逾期貸款主要體現(xiàn)在加工制造業(yè)、租用和商貿業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產行業(yè)、建筑行業(yè)等，均是與中國實體經(jīng)濟息息相關的領域，以上五項總計逾期貸款總金額分別是117.77億人民幣、129.67億元和155.81億人民幣，占企業(yè)貸款和墊付中逾期貸款總額占比分別是80.45%、78.21%和96.75%。

報告期加工制造業(yè)不良率比較高，租用和商貿業(yè)不良率有所增加，截止到當年度各期終，加工制造業(yè)不良率分別是6.01%、3.97%和2.59%，租用和商貿業(yè)不良率分別是0.78%、1.36%和2.46%，主要系受世界各國經(jīng)濟金融形勢危害，中國gdp增速有所放緩，行業(yè)景氣指數(shù)依然在修復過程中，歷史時間存量用戶風險暴露和加速市場出清，核心客戶出現(xiàn)一些不良貸款。

5）逾期貸款按地域劃分的分布特征

截止到當年度各期終，行內逾期貸款按地域劃分的現(xiàn)象見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當年度各期終，行內的逾期貸款主要體現(xiàn)在長三角地區(qū)，推廣于長三角地區(qū)借款的逾期貸款額度分別是114.42億人民幣、145.19億元和110.58億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是67.13%、70.25%和49.47%，不良率分別是1.66%、1.99%和1.31%。報告期，行內對于各區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展特性，不斷優(yōu)化地區(qū)授信額度配備，采用有目的性的風險防控和解決舉措，信貸資產質量總體長期保持。

6）逾期貸款按合同類型區(qū)分的分布特征

截止到當年度各期終，行內逾期貸款按合同類型區(qū)分的狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當年度各期終，行內抵押借款的逾期貸款額度分別是41.45億人民幣、59.13億元和107.50億人民幣，占不良貸款額比例分別是24.32%、28.61%和48.09%，不良率分別是0.78%、0.99%和1.59%。報告期，行內持續(xù)強化抵質押品公司估值管理方法、提升貸后檢查、加速逾期貸款抵質押品處理。

截止到當年度各期終，行內抵押貸款的逾期貸款額度分別是20.31億人民幣、7.77億元和9.31億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是11.91%、3.76%和4.17%，不良率分別是1.75%、0.77%和1.29%。報告期，行內操縱準入條件，選擇高端客戶，抵押物大多為存款單、擔保金、銀兩等變現(xiàn)力很強的金融業(yè)質押貸款品，風險緩釋能力很強。

截止到當年度各期終，行內借出資金款項的逾期貸款額度分別是96.64億人民幣、101.97億元和64.98億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是56.70%、49.34%和29.07%，不良率分別是5.46%、5.11%和2.24%，借出資金款項的特點造成了公司對此類逾期貸款的處理難度比較大，解決時間較長。報告期，行內借出資金款項的不良率相對于其他合同類型貸款比較高，主要系近些年有些地方的一些傳統(tǒng)行業(yè)因為擔保關系繁雜，促使風險管控難度較大。基于此，行內努力嘗試并提升緩凝風險對策，有力有序有效化解風險，截止到2022年末，行內借出資金款項的不良率明顯下降。

截止到當年度各期終，行內個人信用貸款的逾期貸款額度分別是11.99億人民幣、37.80億元和41.74億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是7.03%、18.29%和18.67%，不良率分別是0.40%、1.04%和1.14%。報告期，行內個人信用貸款的不良率存在一定起伏，主要系近些年受世界各國經(jīng)濟金融形勢等因素的影響，中國gdp增速有所放緩，一部分行業(yè)景氣指數(shù)依然在修復過程中，導致一些企業(yè)貸款和墊付發(fā)生欠佳，且一部分零售客戶償還能力降低，消費貸款不良率有所增加。

（7）按貸款逾期時限區(qū)分的放貸和墊付分布特征

截止到當年度各期終，行內按貸款逾期時限區(qū)分的放貸和墊付分布特征見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當年度各期終，行內不良貸款分別是216.59億人民幣、224.16億元和299.42億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底提高3.50%和33.57%。報告期，行內不良貸款存在一定提高，主要由于受錯綜復雜的國際性外界局勢危害，國內經(jīng)濟形勢比較不容樂觀加上我國深入推進宏觀經(jīng)濟去杠桿政策，下行壓力持續(xù)增長，傳統(tǒng)式行業(yè)景氣指數(shù)不斷下滑，一部分企業(yè)經(jīng)營狀況下降，導致一些借款發(fā)生貸款逾期。

截止到當年度各期終，行內貸款逾期90天左右借款占放貸和墊付總額占比分別是1.26%、1.28%和1.15%，占同時期所有不良貸款比例為69.49%、76.95%和58.90%，行內貸款逾期三個月之上貸款占逾期貸款總額占比分別是88.30%、83.47%和78.90%。

（8）借款信用減值損失提前準備變化情況

報告期，行內選用預期信用損失實體模型對放貸和墊付記提借款信用減值損失提前準備。行內依據(jù)企業(yè)會計準則要求對金融衍生工具劃分成三個階段，第一階段是“個人信用品質正常的”環(huán)節(jié)，只需計算未來一年信用減值損失（ECL），第二階段是“信貸風險大幅增加”環(huán)節(jié)，需測算全部存續(xù)期周期信用減值損失，第三階段是“已經(jīng)發(fā)生信用減值”環(huán)節(jié)。各個階段中間是可以轉移。如第一階段的金融衍生工具，當信貸風險大幅增加，則需要下降為第二階段，測算全部存續(xù)期周期信用減值損失。環(huán)節(jié)區(qū)分的實際規(guī)范充分考慮了違約率、天數(shù)、安全風險等多個規(guī)范。行內依據(jù)企業(yè)會計準則的需求研發(fā)了預期信用損失實體模型進行計算信用減值損失，選用從上至下開發(fā)方式，設立了國民生產總值同比增速等宏觀指標和風險參數(shù)Logistic線性回歸模型，并及時預測分析開朗、中性化和消極等三種宏觀經(jīng)濟場景，運用預期信用損失模型計算多場景中的信用減值損失。

當年度歷期，行內放貸和墊付的信用減值損失提前準備變化情況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬

2、投資理財

報告期，行內依據(jù)企業(yè)會計準則在剛開始確定時依據(jù)管理方法資產的運營模式和資產合同現(xiàn)金流特點，將資產分成不一樣類型：以攤余成本計量的資產、以公允價值計量并且其變化記入其他綜合收益的資產及以公允價值并且其變化計入的資產，并依據(jù)交易性金融資產、債券投資、其他債權投資、別的權益工具投資四類列報。

截止到當年度各期終，行內投資理財帳面價值的組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當年度各期終，行內投資理財凈收益分別是5,283.85億人民幣、6,518.22億元和7,518.49億人民幣，占行內總資產比例分別是25.80%、28.50%和28.67%，投資理財在行內資產總額中的比例總體長期保持。

（1）交易性金融資產

交易性金融資產主要包含本行為了近期內售賣或復購而所持有的資產，選用短期內獲利模式進行監(jiān)管的金融衍生工具。截止到當年度各期終，行內交易性金融資產的組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當年度各期終，行內所持有的交易性金融資產主要包含私募投資、債權投資等，交易性金融資產分別是1,292.69億人民幣、1,791.97億元和1,890.20億人民幣，占行內投資理財凈收益比例分別是24.46%、27.49%和25.14%。2021年至今，行內所持有的交易性金融資產經(jīng)營規(guī)模有一定升高，主要系行內根據(jù)市場需求判斷，加強了資產支持票據(jù)及基金等投資總額。

（2）債券投資

截止到當年度各期終，行內債券投資組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當年度各期終，行內所持有的債券投資主要包含債券、企業(yè)債券、債券投資、集合信托和資管計劃等，債券投資凈收益分別是3,361.09億人民幣、3,745.58億元和3,687.92億人民幣，占行內投資理財凈收益比例分別是63.61%、57.46%和49.05%，總體經(jīng)營規(guī)模長期保持。從結構看，行內各種債務投資比例有一定的起伏，主要系行內根據(jù)市場需求判斷及業(yè)內投資規(guī)劃，積極更改相對應種類經(jīng)營規(guī)模而致。

（3）其他債權投資

截止到當年度各期終，行內其他債權投資組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當年度各期終，行內所持有的其他債權投資主要包含債券、債券投資等，其他債權投資分別是620.13億人民幣、968.05億元和1,927.24億人民幣，占行內投資理財凈收益比例分別是11.74%、14.85%和25.63%，其他債權投資規(guī)模和占有率存在一定起伏，主要系行內適當調整了債券、債券投資、同業(yè)存單、別的債卷和其它債務工具的投資總額。

（4）別的權益工具投資

截止到當年度各期終，行內別的權益工具投資組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

報告期，行內依據(jù)企業(yè)會計準則將一些非交易性權益投資特定以公允價值計量并且其變化記入其他綜合收益的資產。截止到當年度各期終，行內所持有的別的權益工具投資主要包含股權投資基金等，別的權益工具投資分別是9.94億人民幣、12.62億元和13.13億人民幣，占行內投資理財凈收益比例分別是0.19%、0.20%和0.18%，占非常小。

3、現(xiàn)錢及儲放央行賬款

現(xiàn)錢及儲放央行賬款包含現(xiàn)錢、法定存款準備金、超額存款準備金及財政性儲蓄。法定存款準備金為行內被要求存放在中央人民銀行最低現(xiàn)錢存款額，最少額根據(jù)行內消化吸收存款額及法定準備金率明確；超額存款準備金指儲放中央人民銀行的超出法定存款準備金用以銀行間市場往來賬戶資金結算的賬款。

截止到當年度各期終，行內現(xiàn)錢及儲放央行賬款的賬戶余額分別是1,374.41億人民幣、1,415.10億元和1,856.25億人民幣。

4、存放同業(yè)及銀行等金融機構賬款

存放同業(yè)及銀行等金融機構賬款主要包含rmb計費和外匯計價的存放銀行和非銀行金融機構儲蓄。

截止到當年度各期終，行內存放同業(yè)及銀行等金融機構賬款的賬戶余額分別是388.27億人民幣、393.91億元和434.61億人民幣。行內切合銷售市場利率變動，融合提升投資組合收益率目標，適時調整理財規(guī)劃。

5、買入返售金融資產

買入返售金融資產就是指行內根據(jù)合同或約定書，以一定的價錢向交易對象買進相關資產，到合同規(guī)定日期，再用承諾價錢返售給另一方所形成的資產。行內的買入返售金融資產大多為和銀行和銀行等金融機構實施的買入返售債卷和買入返售單據(jù)。

截止到當年度各期終，行內買入返售金融資產賬戶余額分別是570.67億人民幣、223.52億元和158.86億人民幣。報告期展現(xiàn)一定起伏發(fā)展趨勢，根本原因是行內依據(jù)資金頭寸狀況適度所進行的業(yè)務調整。

6、拆出資金

拆出資金大多為行內在金融市場所進行的與同行業(yè)和銀行等金融機構的拆放賬款。

截止到當年度各期終，行內拆出資金分別是56.37億人民幣、127.62億元和95.81億人民幣。拆出資金體現(xiàn)行內的流通性交易頭寸，其變化受市場環(huán)境破壞影響非常大。

7、其他類型財產

行內其他類型財產還包含貴重金屬、衍生金融資產、固資、使用權資產、無形資產攤銷、遞延所得稅資產和其他財產等。在其中，其他財產主要包含應收融資租賃款、待結算及結算賬款等。伴隨著行內業(yè)務流程的不斷進步，該等財產金額也隨之有所增加，但總計占資產總額比例較低。截止到當年度各期終，行內其他類型資產狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

（二）債務現(xiàn)狀分析

截止到當年度各期終，行內債務組成見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

注：其他負債包含待結算及結算賬款、股權融資租賃保證金、應收票據(jù)、繼續(xù)涉入債務、遞延收益、應付股利、別的等。

截止到當年度各期終，行內負債總額分別是19,156.82億人民幣、21,198.40億元和24,560.00億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底提高10.66%和15.86%。報告期，行內總負債提高主要來自吸收公眾存款等債務穩(wěn)步增長。

1、吸收公眾存款

本個人行為公司與個人用戶給予活期存款及存定期商品。截止到當年度各期終，行內消化吸收存款總額分別是13,356.36億人民幣、14,157.05億元和16,814.43億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底提高5.99%和18.77%，占行內總負債比例分別是69.72%、66.78%和68.46%。行內從容應對金融體制改革等外界局勢轉變，加強儲蓄組織管理，以在全國各地提高營業(yè)網(wǎng)點普及率，大力培育基本顧客群，擴張存款規(guī)模，提升儲蓄可靠性，提升儲蓄構造，吸收公眾存款持續(xù)增長。

（1）按產品類別和客戶類別區(qū)分的吸收公眾存款

截止到當年度各期終，行內按產品類別和客戶類別區(qū)分的吸收公眾存款狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當年度各期終，行內企業(yè)存款總額分別是10,649.51億人民幣、12,114.77億元和14,446.01億人民幣，占存款額比例分別是79.73%、85.58%和85.92%。報告期，行內企業(yè)存款增長比較快，主要系行內深入推進業(yè)務流程服務模式創(chuàng)新和創(chuàng)新管理，壓實客戶基礎，基本目標客戶日益擴張，與此同時行內提升儲蓄業(yè)務的組織與主動管理，有效促進企業(yè)儲蓄持續(xù)增長。截止到當年度各期終，行內本人存款總額分別是2,530.44億人民幣、1,854.52億元和2,134.91億人民幣，占存款額比例分別是18.94%、13.10%和12.69%，本人存定期為儲蓄存款的重要構成部分。

（2）關鍵儲蓄類型日均余額和均值還息率狀況

當年度歷期，行內關鍵儲蓄類型的日均余額和均值還息率狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

行內儲蓄業(yè)務持續(xù)增長，2021年至今，行內積極調節(jié)儲蓄構造，清除利息高債務，儲蓄還息率明顯下降。

2、應付債券

截止到當年度各期終，行內應付債券狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬

截止到當年度各期終，行內應對債券余額分別是2,366.82億人民幣、3,189.08億元和3,230.33億人民幣，占行內總負債比例分別是12.36%、15.04%和13.15%。

3、同行業(yè)及銀行等金融機構儲放賬款

截止到當年度各期終，行內同行業(yè)及銀行等金融機構儲放賬款的賬戶余額分別是1,482.73億人民幣、2,369.76億元和2,418.14億人民幣，占行內總負債比例分別是7.74%、11.18%和9.85%。行內同行業(yè)及銀行等金融機構儲放賬款關鍵體現(xiàn)了行內流通性交易頭寸的改變及其同業(yè)存款市場發(fā)展趨勢。

4、向央行貸款

截止到當年度各期終，行內向央行貸款賬戶余額分別是847.68億人民幣、509.90億元和971.70億人民幣，行內向央行貸款經(jīng)營規(guī)模轉變主要系行內實體經(jīng)營所導致的正常波動。

5、拆入資金

拆入資金指從地區(qū)、境外金融機構拆入的賬款。截止到當年度各期終，行內拆入資金賬戶余額分別是485.43億人民幣、410.21億元和641.55億人民幣，拆入資金賬戶余額存有起伏，主要系依據(jù)業(yè)務發(fā)展的具體情況根據(jù)需求適時調整拆入資金經(jīng)營規(guī)模。

6、賣出回購資產款

賣出回購資產款是一種以證劵和其它可商品流通金融衍生工具作為抵押的回贖項下從同行業(yè)和銀行等金融機構所貸款項。截止到當年度各期終，行內賣出回購資產款賬戶余額分別是9.00億人民幣、0億元和60.66億人民幣，主要系按照實際項目需求調節(jié)賣出回購資產經(jīng)營規(guī)模。

7、其他類型債務

行內其他類型債務包含交易性金融負債、衍生金融負債、應付工資、應交稅金、預計負債、租賃負債和其它等。截止到當年度各期終，行內其他類型債務分別是608.80、562.40億元和423.19億人民幣，行內其他類型債務組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

七、經(jīng)營業(yè)績剖析

當年度歷期，行內經(jīng)營效益持續(xù)增長，屬于行內股東純利潤分別是123.09億人民幣、126.48億元和136.18億人民幣，獲利能力總體穩(wěn)定。

當年度歷期，行內經(jīng)營效益狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬

（一）主營業(yè)務收入

行內的主營業(yè)務收入主要來自利息凈收入、交易手續(xù)費及擁金凈利潤及長期投資等。當年度歷期，行內實現(xiàn)營收分別是477.03億人民幣、544.71億元和610.85億人民幣，長期保持提高，2020年至2022年年均復合增長率為13.16%。行內主營業(yè)務收入組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

1、利息凈收入

當年度歷期，行內資產與負債工程項目的日均余額，有關利息費用或利息支出及其資產平均收益和債務的均值還息率狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

注1：投資包括債券投資、其他債權投資和應收融資租賃款。

2：儲放和拆放同行業(yè)及銀行等金融機構賬款包括存放同業(yè)及銀行等金融機構賬款、拆出資金和買入返售金融資產。

3：儲放央行賬款包含法定存款準備金、超額存款準備金及其外匯交易準備金。

4：同行業(yè)及銀行等金融機構儲放及拆入賬款包括同行業(yè)及銀行等金融機構儲放賬款、拆入資金和賣出回購資產款。

5：應付債券包含公開發(fā)行的同業(yè)存單、金融債、次級債券等。

6：凈利息收益率：交易性金融資產業(yè)務流程所形成的盈利在會計分錄所屬中不歸屬于利息費用，適當調整其相對應的還息債務及利息費用。

浙商銀行股份有限公司到原A股公司股東配售股份 配資說明書摘要

當年度歷期，行內利息凈收入分別是370.95億人民幣、419.52億元和470.62億人民幣，占行內主營業(yè)務收入比例分別是77.76%、77.02%和77.04%，是行內主營業(yè)務收入最重要的構成部分之一。利息凈收入會受到行內生息資產和還息債務的經(jīng)營規(guī)模指標和年利率條件的限制。生息資產的平均收益和還息債務的均值還息率則在一定程度上受存貸款利率、財政政策、行業(yè)競爭、宏觀經(jīng)濟政策情況和銷售市場融資需求情況等多種因素。

（1）利息費用

當年度歷期，行內利息費用組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

當年度歷期，行內利息費用分別是862.24億人民幣、927.57億元和1,019.83億人民幣。在其中，放貸和墊付利息費用和投資理財利息費用組成行內利息費用的重要構成部分。

1）放貸和墊付利息費用

放貸和墊付利息費用一直是行內利息費用的主要構成部分。當年度歷期，行內合并口徑放貸和墊付各構成部分的日均余額、利息費用及其平均收益狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

注1：日均余額為日均賬戶余額。

2：企業(yè)貸款和墊付包括貼現(xiàn)票據(jù)。

3：平均收益計算公式：利息費用/日均余額。

企業(yè)：100萬、%

注1：日均余額為日均賬戶余額。

2：平均收益計算公式：利息費用/日均余額。

當年度歷期，行內完成放貸和墊付利息費用分別是643.13億人民幣、699.38億元和753.52億人民幣，占利息費用總額比例分別是74.59%、75.40%和73.89%。報告期，行內放貸和墊付的利息費用穩(wěn)定上升，主要系行內不斷加大支持實體經(jīng)濟幅度，在報告期增強了貸款投放，特別是對小型、民企等中國實體經(jīng)濟給予信貸支持，并增加零售版塊市場布局，個人信用貸款穩(wěn)定增長，因而放貸和墊付貸款利息營收占比不斷提升。

2）投資理財利息費用

投資理財?shù)慕杩罾⑹切袃壤①M用的第二大構成部分，行內項目投資利息費用包含債券投資、其他債權投資等所產生的利息費用。當年度歷期，行內完成投資理財利息費用分別是160.55億人民幣、168.63億元和191.83億人民幣，占利息費用總額比例分別是18.62%、18.18%和18.81%。報告期，行內投資理財利息費用占行內利息費用的比例總體保持穩(wěn)定。

（2）利息費用

當年度歷期，行內利息費用的組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

（下轉B7版）