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河南森源電氣股份有限公司2023年半年度報告摘要
證券代碼：002358 證券簡稱：森源電氣 公告編號：2023-038
一、重要提示
本半年度報告摘要來自半年度報告全文，為全面了解本公司的經營成果、財務狀況及未來發展規劃，投資者應當到證監會指定媒體仔細閱讀半年度報告全文。
所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。
非標準審計意見提示
□適用 √不適用
董事會審議的報告期普通股利潤分配預案或公積金轉增股本預案
□適用 √不適用
公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。
董事會決議通過的本報告期優先股利潤分配預案
□適用 √不適用
二、公司基本情況
1、公司簡介
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2、主要財務數據和財務指標
公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據
□是 √否
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3、公司股東數量及持股情況
單位：股
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4、控股股東或實際控制人變更情況
控股股東報告期內變更
√適用 □不適用
■
實際控制人報告期內變更
√適用 □不適用
■
5、公司優先股股東總數及前10名優先股股東持股情況表
□適用 √不適用
公司報告期無優先股股東持股情況。
6、在半年度報告批準報出日存續的債券情況
□適用 √不適用
三、重要事項
1、公司于2022年11147,094,815股，占公司總股本比例為15.82%。宏森融源一致行動人中原金象通過“中原金象河南民營月2日披露了《關于大股東及一致行動人增持公司股份暨后續增持計劃的公告》（公告編號：2022-042），河南宏森融源企業管理合伙企業（有限合伙）（以下簡稱“宏森融源”）計劃自2022年11月3日起6個月內按照相關法律法規許可的方式（包括但不限于集中競價交易、大宗交易、協議轉讓、司法拍賣等方式）增持公司股票，擬增持股份數量占公司總股本比例不低于10%，即不低于92,975,698股。截至本報告披露日，宏森融源已完成增持計劃，增持完成后，宏森融源持有公司股份上市公司發展支持2號私募股權投資基金直接持有公司股份52,689,400股，占公司總股本的5.67%；宏森融源及其一致行動人中原金象合計持有公司股份199,784,215股，占公司總股本的21.49%。因此，本次股份增持計劃的實施導致公司控股股東及實際控制人發生變化，控股股東變更為宏森融源，實際控制人變更為河南省財政廳。詳見公司在巨潮資訊網披露的相關公告。
2、公司于2019年度經股東大會決議，以現金購買控股股東河南森源集團有限公司及河南森源重工有限公司持有的河南森源城市環境科技服務有限公司100%股權，森源集團及森源重工作為業績承諾方與公司簽訂了《支付現金購買資產之利潤補償協議》，對森源環境2019-2021年度業績作出承諾。2022年4月29日，森源集團及森源重工與公司簽訂了《支付現金購買資產之利潤補償協議之補充協議》，因客觀原因未能如期完成業績承諾，同意對業績承諾期進行調整，即將業績承諾期調整為2019年度、2020年度、2022 年度，2021年原承諾的業績順延至2022年完成。受宏觀經濟影響，業績不及預期，根據專項審核報告，環境科技2019年度、2020年度、2022年度累計應實現扣非后凈利潤24,723.62萬元，實現扣非后凈利潤20,528.73萬元，未完成業績承諾。2022年報披露后，公司與業績承諾方森源集團、森源重工多次溝通，截止目前公司正積極與業績承諾方協商具體補償方案及落地措施，持續督促并要求業績承諾方依據《支付現金購買資產之利潤補償協議》及其補充協議等約定履行補償義務，或者通過司法程序等方式保障及維護公司及全體股東的利益。
3、2023年2月7日公司子公司河南華盛隆源電氣有限公司舊廠區（位于長葛市眾品路66號）發生火災，造成房屋建筑物、生產設備和存貨等資產損失；該廠區已租出交由承租方使用，截至本報告日相關部門的事故認定責任書尚未出具，承租人承擔的責任尚未明確，受損資產賬面原值917.82萬元。
河南森源電氣股份有限公司
法定代表人：趙中亭
二0二三年八月二十九日
證券代碼：002358 證券簡稱：森源電氣 公告編號：2023-039
河南森源電氣股份有限公司
關于2023年半年度計提資產減值準備的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
一、本次計提資產減值準備情況概述
1、本次計提資產減值準備的依據和原因
河南森源電氣股份有限公司（以下簡稱“森源電氣”或“公司”）本次計提資產減值準備是根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《企業會計準則》及公司會計政策的相關規定，基于謹慎性原則，為真實準確地反映公司的財務、資產和經營狀況，對公司（含合并報表范圍內各級子公司，下同）截至2023年6月30日的應收賬款、應收票據、存貨、其他應收款、長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產等資產進行了全面清查，對各項資產減值的可能性進行了充分的評估和分析，確定了需計提的資產減值準備。
2、本次計提資產減值準備情況
2023年半年度，公司對應收賬款、其他應收款、應收票據、存貨計提信用減值準備及資產減值準備的總金額為4,977.87萬元，核銷資產、收回或轉回金額為1,457.81萬元。具體如下表：
單位：萬元
■
二、本次資產減值準備的確認標準及計提方法
1、應收賬款壞賬準備確認標準及計提
自2019年1月1日起，公司執行新金融工具準則，公司按照相當于應收賬款整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。根據客戶的信用評級、業務規模、歷史回款與信用損失情況等，按個別方式和組合評估兩種方式估計預期信用損失：
（1）涉及金額重大、有長期合作關系或合作關系有異常情況等的應收賬款，采用個別方式評估減值損失，根據應收賬款的具體信用風險特征，如客戶信用評級、行業及業務特點、歷史回款與壞賬損失情況等，于應收賬款初始確認時按照整個存續期內預期信用損失的金額確認損失準備。并于每個報告日重新評估應收賬款余下的存續期內預期信用損失的金額變動，調整損失準備。
（2）不屬于上述情況的應收賬款，按組合方式評估減值損失，公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款在整個存續期信用損失率表，計算預期信用損失。確定組合的依據如下：
按組合評估預期信用風險和計量預期信用損失的應收款項：
■
應收賬款壞賬準備本期計提情況具體如下：
單位：萬元
■
2、其他應收款確認標準及計提
公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對其他應收款的預期信用損失進行估計。預期信用損失的計量取決于其他應收款自初始確認后是否發生信用風險顯著增加。
如果其他應收款的信用風險自初始確認后已顯著增加，公司按照相當于該其他應收款整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該其他應收款的信用風險自初始確認后并未顯著增加，公司按照相當于該其他應收款未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。
如果其他應收款于資產負債表日的信用風險較低，公司即認為該其他應收款的信用風險自初始確認后并未顯著增加。
其他應收款壞賬準備本期計提情況具體如下：
單位：萬元
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3、應收票據確認標準及計提
公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對應收票據的預期信用損失進行估計。預期信用損失的計量取決于應收票據自初始確認后是否發生信用風險顯著增加。
如果應收票據的信用風險自初始確認后已顯著增加，公司按照相當于該應收票據整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該應收票據的信用風險自初始確認后并未顯著增加，公司按照相當于該應收票據未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。
如果應收票據于資產負債表日的信用風險較低，公司即認為該應收票據的信用風險自初始確認后并未顯著增加。
應收票據壞賬準備本期計提情況具體如下：
■
4、存貨可變現凈值的確定依據和存貨跌價準備的計提方法
公司存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
存貨跌價準備本期計提情況具體如下：
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三、董事會關于本次計提資產減值準備的合理性說明
公司本次計提資產減值準備事項遵照了《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，符合謹慎性原則，計提資產減值準備依據充分。計提資產減值準備后，公司2023年半年度財務報表能更加公允反映截至2023年6月30日公司財務狀況、資產價值和2023年半年度的經營成果，使公司的會計信息更加真實可靠，更具合理性，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情況。
四、本次計提資產減值準備對公司的影響
公司本次計提各項資產減值準備合計4,977.87萬元，收回或轉回金額為75.51萬元，將減少公司2023年半年度合并利潤報表凈利潤4,902.36萬元。本次計提資產減值準備符合《企業會計準則》和相關政策規定，符合公司資產實際情況，能夠更加公允地反映公司資產狀況，可以使公司關于資產價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。
特此公告。
河南森源電氣股份有限公司董事會
2023年8月30日
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