企業(yè)頻道
風險評級拉后腿一季度13家險企資本充足率未達標
證券日報編寫 楊卓卿
伴隨著車險公司2024年一季度償付能力報告公布，市場整體的資本充足率數(shù)據(jù)信息也公諸于眾。
依據(jù)證券日報編寫統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在已披露一季度償付能力報告的162家保險公司中，有13家險企的資本充足率未達標，包含5家人身保險公司與8家財產(chǎn)險公司。這13家銀行中，有10家銀行的風險評級被劃傷為C類，有3家則被劃傷為D類。
證券日報編寫梳理發(fā)現(xiàn)，相對較低的風險評級，是連累險企資本充足率不合格的關(guān)鍵因素。除此之外，風險管控、公司治理結(jié)構(gòu)等方面的原因，亦導(dǎo)致一些險企資本充足率未達標。
三類狀況劃入“未達標”
依據(jù)修定以后的《保險公司償付能力管理規(guī)定》，償付能力監(jiān)管指標值拓展為基礎(chǔ)償付能力充足率、綜合性償付能力充足率、風險評級等3個相互聯(lián)系指標。
從總體上，關(guān)鍵償付能力充足率考量車險公司高品質(zhì)資本充沛情況，不能低于50%；綜合性償付能力充足率考量車險公司資產(chǎn)的整體充裕情況，不能低于100%；風險評級考量車險公司整體資本充足率風險性（包含可遞延所得稅風險與無法遞延所得稅風險性）大小，不能低于B類。這3個指標均合乎監(jiān)管政策的車險公司，為資本充足率合格企業(yè)；在其中任一指標值不符監(jiān)管政策的，為資本充足率未達標企業(yè)。
拋去未按期公布償付能力報告的那一部分險企，今年一季度一共有13家保險公司償付能力未達標，包含5家人身保險公司與8家財產(chǎn)險公司。在其中，平安養(yǎng)老、華匯人壽、合眾人壽的安全風險被劃傷為C類，北大方正人壽和三峽人壽則被劃傷為D類；8家資本充足率不合格的財產(chǎn)險公司中，僅安心財險的風險評級為D，別的均是C類。
人身保險企業(yè)遭定級連累
公司總部位于重慶中資企業(yè)保險中介公司——三峽人壽，近些年風險評級進一步下滑。
自2023年一季度逐漸，三峽人壽的風險評級由C變?yōu)镈。那時，三峽人壽稱，企業(yè)面臨的主要風險性資本充足率承受壓力及相關(guān)的戰(zhàn)略規(guī)劃可遞延所得稅等，目前正在深入推進資本充足率改進工作，保障公司的長期持續(xù)發(fā)展。點至2024年一季度末，三峽人壽關(guān)鍵償付能力充足率為124.9%，綜合性償付能力充足率為170.81%，最近一次風險評級仍然是D類。
華匯人壽一樣因監(jiān)管評級未達標，被劃傷為資本充足率未達標企業(yè)。
據(jù)了解，華匯人壽已連續(xù)8個季度的風險評級為C類。全球網(wǎng)絡(luò)一季度償付能力報告中披露，因公司治理結(jié)構(gòu)有關(guān)整改工作工作中未完成，監(jiān)督機構(gòu)認為公司風險管控比較大，風險評級結(jié)論由B類降至C類。
此外，華匯人壽表明，2024年第一季末，企業(yè)核心償付能力充足率為1992.57%、綜合性償付能力充足率為2000.65%，較2023年四季度各自增強了209.56％、210.20％，主要是由于實際資本降低994.82萬余元（降低1.70%），最少資產(chǎn)降低392.36萬余元（降低12.03%）。
財產(chǎn)險公司“都各有悲劇”
今年一季度，資本充足率不合格的財產(chǎn)險公司有8家，包含珠穆朗瑪峰財產(chǎn)保險、安華農(nóng)險、富德財產(chǎn)保險、華安保險、前海財險、都邦財險、渤海財險和安心財險。
以自成立以來長期性虧錢的珠穆朗瑪峰財產(chǎn)保險為例子，該司風險評級自2022年一季度開始由B類轉(zhuǎn)C類，變成資本充足率未達標險企。
那時，珠穆朗瑪峰財產(chǎn)保險明確提出，為了能減少風險，企業(yè)重點從有待加強的利率風險、風險管控兩個方面切實改善。利率風險層面，對應(yīng)收保費和應(yīng)收帳款增強了催款工作中，截止到當初上半年度現(xiàn)金流轉(zhuǎn)大于零注入；風險管控層面，主要優(yōu)化了公司治理結(jié)構(gòu)和營運資金相關(guān)的問題，重點推進增資擴股工作中。下一步，企業(yè)將根據(jù)償二代二期的規(guī)定，積極主動檢查風險管控工作中的問題，健全風險防范措施，不斷提升公司的資本充足率風險性管理能力，切實為企業(yè)健康有序發(fā)展保駕護航。
但是，截止到2023年三、四季度，珠穆朗瑪峰財產(chǎn)保險的風險評級（分類監(jiān)管）點評仍然是C類。截止到2024年一季度末，珠穆朗瑪峰財產(chǎn)保險綜合性償付能力充足率與核心償付能力充足率均是136.55%。
知名農(nóng)業(yè)保險企業(yè)安華農(nóng)險近些年的風險評級，則呈現(xiàn)“先升后降”的險峻轉(zhuǎn)變。
證券日報編寫留意到，安華農(nóng)險2021年第四季度法人金融機構(gòu)風險評級（分類監(jiān)管）被評定為B類，2022年第一季度法人金融機構(gòu)風險評級（分類監(jiān)管）被評定為BB類。
那時，升到BB類評級的安華農(nóng)險表明，企業(yè)要求各部門對比無法遞延所得稅風險性監(jiān)管指標，將風險管控融進日常工作上，逐步完善管理制度，同時繼續(xù)依據(jù)監(jiān)管政策，搞好2022年第二季度無法遞延所得稅風險數(shù)據(jù)報送工作中，爭取后面一季度能夠被評定為A類企業(yè)。但是，2022年第四季度，安華農(nóng)險法人金融機構(gòu)風險評級（分類監(jiān)管）結(jié)論由BB類連跌二級至C類。公司稱，主要原因為公司治理結(jié)構(gòu)層面是有風險的。截止到2023年四季度末，風險評級仍然是C類。安華農(nóng)險表明，依據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的整改方案，企業(yè)正在積極推進相關(guān)整治工作，已取得實質(zhì)性進展。
都邦財險公布，這家公司的風險評級為C類，主要是基于三方面緣故。一是可遞延所得稅風險性，償付能力充足率持續(xù)小于150%，內(nèi)源資產(chǎn)占有率處在中等水平，在今年的一季度末，企業(yè)綜合和核心償付能力充足率均為122.3%。二是公司治理結(jié)構(gòu)效果不好，造成實際操作風險評分比較低。三是贏虧狀況、保險費用增長速度、已經(jīng)發(fā)生已匯報未決賠款準備金發(fā)展趨勢誤差率、立案偵查銷戶率等指標值在企業(yè)排名中占據(jù)中等水平。
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