工業頻道
兩任實際控制人占有上市企業資產未能及時公布 *ST三盛被責改
律師表示，上市企業要加強企業內控制度，健全企業章程及有關法律法規等方面的培訓和管控，董監高都應當依法做好本職工作。在面對實際控制人違反規定占款時，董監高依法依規作出有效判定，采取有效措施維護公司利益
本報訊記者許林艷
6月14日夜間，*ST三盛發布了一則有關接到北京市監管局責改行政監管措施確定的通知。
公告稱，*ST三盛于2023年6月14日接到中國證監會深圳監管局下達的《關于對三盛智慧教育科技股份有限公司采取責令改正行政監管措施的決定》（下稱《決定書》）。
《決定書》主要理由表明，2022年1月份至9月份期內，企業原實際控制人根據分公司廣東省三盛智慧課堂科技投資有限責任公司占有上市企業資產，在其中2022年2月份福州市盛百威商貿有限公司（下稱“福州市盛百威”）占款1.54億人民幣，于2022年3月份償還；2022年4月份珠海市易富利商貿有限公司占款2.11億人民幣，于2022年6月份償還；2022年7月份福州市盛百威占款2.11億人民幣，于2022年9月底償還。
2022年11月份至12月份期內，公司新實際控制人根據分公司湖南省三盛新能源有限公司（下稱“湖南省三盛新能源技術”）和子公司湖南省三盛商貿有限公司占有上市企業資產。截止到2022年12月31日，湖南泓坤木業有限公司資金占用費賬戶余額4.3億人民幣，湖南省虹浩商貿有限公司資金占用費賬戶余額2.095億人民幣，深圳金環貿易有限公司資金占用費賬戶余額2600萬余元，深圳太力科新能源科技有限公司資金占用費賬戶余額29.93萬余元，總計6.66億人民幣。
而2023年3月份，湖南省三盛新能源技術在機構存進的總共4.5億人民幣定期存款被質押貸款，分別是河南省環利貿易有限公司、河南省昭穗建材有限公司給予2億人民幣貸款擔保和2.5億人民幣貸款擔保。
上海市明倫律師事務所律師王智斌對《證券日報》記者說：“依據現有的信息披露規則，上市企業與關聯自然人產生金額在30萬元以上關聯方交易及其上市企業與關聯法人擬所發生的交易額在300多萬元，且占公司最近一期經審計資產總額絕對值的0.5%以上關聯方交易（發售提供擔保以外），都應立即公布。上市企業在該等關聯方交易發生的時候未履行信息披露義務的，已因涉嫌組成信披違規。”
據《決定書》勒令改對策內容顯示，上述行為不履行董事會、股東大會審議決策制定，也未按規定立即履行信息披露義務，違背了《上市公司信息披露管理辦法》（中國證監會令第182號）第三條、第二十二條、第二十六條的相關規定，依據《上市公司信息披露管理辦法》（中國證監會令第182號）第五十二條規定，北京市監管局確定對企業采用責改的監管具體措施。
王智斌向記者表示，上市企業未能及時公布，會導致各個方面的后果。一是上市企業可能面臨行政處分，二是若該等信披違規個人行為造成股票價格產生劇烈波動，上市企業還會繼續遭遇投資人的理賠起訴。值得一提的是，假如上市企業沒能在監督機構指定整頓期限內進行整頓、取回被占款的，該上市企業能被監督機構定性為內部控制無效，企業的年度財務報表、內部控制操縱研討會被注冊會計師出示反對意見。
*ST三盛表明，公司收到《決定書》后，董事會監事會和高管十分重視，董事會將嚴格按照北京市監管局的需求，認真整改，以保障公司與股東合法權利，采取有效措施爭取盡早清除資金占用費、違規擔保情況。
為了防止該類違反規定發生的幾率，京中律師事務所律師孫智陽對《證券日報》記者說，上市企業要加強企業內控制度，健全企業章程及有關法律法規等方面的培訓和管控，董監高都應當依法做好本職工作。在面對實際控制人違反規定占款時，董監高依法依規作出有效判定，采取有效措施維護公司利益。
“公司管理人員單獨履行職責，外部董事、中介服務‘人盡其位’是事先預防實際控制人占有企業資金的關鍵所在。”王智斌對記者表示，“從《公司法》的制度管理來講，公司管理人員應該是企業承擔忠實義務的，并非對自然人股東承擔忠實義務，公司管理人員不可沒有理由聽命于控股股東。在現在的法律法規框架下，企業高管違背對企業忠實義務的情況時，公司股東可根據《公司法》的相關規定要求嚴格管向領導承擔連帶責任。”
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