工業頻道
云南交投綠色生態科技發展有限公司 關于深圳交易所2022年年報問詢函回復信息公示(上接D26版)
(上接D26版)
企業：萬余元
依據上述剖析，企業的重要交易對象即為政府與國企，信貸風險低，根據企業清算、收付款等狀況，當年度信用減值損失記提是足夠的，不會有少記提有關資產減值準備避開凈資產為負的情況。
年檢組織審查建議：
經核實，企業當年度信用減值損失記提適當，計提根據有效；企業不會有少記提有關資產減值準備避開凈資產為負的情況。
六、年度報告“非經常性損益項目以及額度”一部分表明，貴公司當年度確定計入對非金融機構收取資金占用費2,809.56萬余元。麻煩你企業：
（1）表明資金占用費的產生原因、有關交易性質、關聯方及其它與貴公司、董監高、大股東及控股股東的關聯性，是否屬于財務資助或非營利性資金占用費。
企業回應如下所示：
公司控股子洪堯園林景觀于2016年與元謀縣住房和城鄉建設局簽署鶴城項目一期、二期項目合同書，進行執行“元謀縣龍川江濱江區休閑娛樂綠色長廊工程項目”新項目，合同總金額2.04億人民幣，此項目為洪堯園林景觀墊付資金執行，元謀縣住房和城鄉建設局向洪堯園林景觀分期付款支付工程款。為填補洪堯園林景觀墊付資金執行此項目而未及時取回工程進度款成本，2017年，洪堯園林景觀與元謀縣住房和城鄉建設局簽署《補充協議》承諾：“從建筑項目初步驗收達標之日起，元謀縣住房和城鄉建設局按比例分配分期付款向洪堯園林景觀付款工程項目清算價（若財務審計沒完成，暫按總價合同），與此同時付款此一部分錢的資金占用費（按央行同時期同檔次貨款利率測算）。此項目于2018年完工，洪堯園林景觀確定此項目含稅收入2.05億人民幣，截止到2022年11月23日，已收到此項目賬款1.36億人民幣。此項目于2022年進行核準，但雙方先前對未付款的資金占用費狀況存在分歧，元謀縣住房和城鄉建設局未對資金占用費進行結算。2022年年末洪堯園林景觀與元謀縣住房和城鄉建設局就得工程中有關資金占用費達成一致意見，并且于2023年1月19日接到元謀縣住房和城鄉建設局有關此項目資金占用費的確認書，確定欠洪堯園林景觀資金占用費約0.3億人民幣。洪堯園林景觀已經在2022年12月起相繼接到元謀縣住房和城鄉建設局付款工程項目賬款以及部分資金占用費約0.27億人民幣。依據權責發生制原則，該收付款支配權在2022年就已獲得，該確認書歸屬于危害企業2022年財務報表的過后調整事項，因而洪堯園林景觀于2022年內確定資金占用費。
元謀縣住房和城鄉建設局并不屬于公司關聯方，該資金占用費的產生原因以及相關交易性質不構成財務資助或非營利性資金占用費。
（2）融合資金占用費的特性以及相關賬務處理，表明資金占用費是否屬于導致自己公司凈利潤扭虧增盈的重要原因。
企業回應如下所示：
此筆資金占用費性質為工程墊資實施工程而未及時取回工程進度款成本，企業分公司洪堯園林景觀把它記入銷售費用-利息費用中計算，對企業合并口徑下非經常性損益危害1,854.31萬余元。報告期，企業歸母凈利為1,067.46萬余元，因為歸母凈利額度比較小，此筆資金占用費合并口徑危害額度足夠遮蓋歸母凈利額度，但企業歸母凈利扭虧增盈主要因素并不是資金占用費危害，資金占用費危害僅僅歸母凈利扭虧增盈的因素之一。企業2022年實現營收58,419.33萬余元，較上年同期提高48.93%，完成營業毛利13,265.17萬余元，較上年同期提高31.76%；次之，企業通過將該提質增效，有效管理資金成本，利息費用較去年同期降低1,944.52萬余元，歸母凈利較上年同期提高8,414.1萬余元，各種因素推動下，企業在報告期完成扭虧增盈。
年檢組織審查建議：
經核實，資金占用費與企業、董監高、大股東及控股股東不會有關聯性，并且不組成財務資助或非營利性資金占用費財務會計處理恰當，合乎《企業會計準則》要求。資金占用費并不是企業當年度純利潤扭虧為盈的重要原因，多條件的限制使企業完成了扭虧為盈。
七、年度報告其他應付款附表一部分表明，截止到報告期末，貴公司其他應付款--往來賬賬戶余額為7,998.15萬余元、其他應付款股份--資產收購退錢880萬余元、其他應付款--代收代繳款721.05萬余元。麻煩你公司說明其他應付款--往來賬、其他應付款股份--資產收購退錢、其他應付款--代收代繳款款項性質、主要內容，關聯方及其關聯方是不是和你企業、貴公司董監高、大股東或控股股東有關聯性，有關賬款是否屬于對外開放財務資助或是對自己的企業的非營利性資金占用費，是不是執行適當的決議流程和公布責任。請年檢組織審查并做出確立建議。
企業回應如下所示：
（一）其他應付款--往來賬
截止到報告期末，企業其他應付款-往來賬賬戶余額為7,998.16萬余元，壞賬損失5,302.24萬余元，賬面凈值2,695.92萬余元。關鍵組成狀況詳細下列。
企業：萬余元
以上關聯方并不屬于公司及企業董監高、大股東或控股股東的關聯企業，與企業以及公司董監高、大股東或控股股東不會有關聯性。以上賬款不會有關聯企業資金占用費和對外開放財務資助情況。
（二）其他應付款--資產收購款
截止到報告期末，企業其他應付款-資產收購退錢賬戶余額為880萬余元，已全額的計提壞賬。交易對象即為余豐泳，該賬款為公司發展下屬子公司洪堯園林景觀計劃收購余豐泳名下公司的股份已收取的預付款項，但收購股權事宜無果，此筆賬款并未退還。關聯方并不屬于公司及企業董監高、大股東或控股股東的關聯企業，與企業以及公司董監高、大股東或控股股東不會有關聯性，不會有關聯企業資金占用費情況和對外開放財務資助情況。
（三）其他應付款--代收代繳款
截止到報告期末，企業其他應付款-代收代繳款賬戶余額為721.05萬余元，壞賬損失165.35萬余元，賬面凈值555.70萬余元。關鍵組成狀況詳細下列。
企業：萬余元
以上關聯方并不屬于公司及企業董監高、大股東或控股股東的關聯企業，與企業以及公司董監高、大股東或控股股東不會有關聯性。以上賬款不會有關聯企業資金占用費情況和對外開放財務資助情況，公司已經依照有關信息公開要求展開了分辨，執行適當的決議流程和公布責任。
年檢組織審查建議：
經核實，其他應付款--往來賬、其他應付款股份--資產收購退錢、其他應付款--代收代繳款，接到和收取的往來賬的關聯方，與公司控股股東或控股股東并沒有關聯性，以上賬款賬戶余額及其收付款本年利潤不構成對外開放財務資助或是對企業的非營利性資金占用費，已執行適當的決議流程和公布責任。
特此公告。
云南交投綠色生態科技發展有限公司
股東會
二二三年六月十五日
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