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遙望科技信披違規(guī)：保薦機(jī)構(gòu)華西證券、申萬(wàn)宏源證券是否盡職盡責(zé)？
編者按：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、其他從事保薦業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，恪守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，廉潔從業(yè)，盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)。
12月11日盤(pán)后，遙望科技公告公司及相關(guān)人員收到廣東證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書(shū)。
經(jīng)查，公司違規(guī)行為包括：2021年至2022年期間公司存貨賬面值與實(shí)際不符；2019年至 2020年期間部分收入確認(rèn)不恰當(dāng)；虛增收入、利潤(rùn)和應(yīng)收賬款回款；對(duì)外財(cái)務(wù)資助未及時(shí)披露；未及時(shí)披露公司及子公司擔(dān)保情況；未及時(shí)披露與專業(yè)投資機(jī)構(gòu)的共同投資情況。
申萬(wàn)宏源證券作為遙望科技的保薦機(jī)構(gòu)，在披露的關(guān)于遙望科技2022年度保薦工作報(bào)告并未發(fā)現(xiàn)存在信息披露等方面的問(wèn)題。申萬(wàn)宏源證券在公司2020年非公開(kāi)發(fā)行股票上市保薦書(shū)中表示：“有充分理由確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”。申萬(wàn)宏源證券是否盡責(zé)履行其督導(dǎo)義務(wù)？
此外，面包財(cái)經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，2022年3月、7月，申萬(wàn)宏源證券作為保薦代表人，兩次因信息披露違規(guī)被北交所口頭警示。另外，2022年7月，申萬(wàn)宏源證券作為主承銷(xiāo)商，因超額配售違規(guī)被要求提交書(shū)面承諾。
遙望科技：因信披違規(guī)被出具警示函
遙望科技近日收到的《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》顯示：“公司因財(cái)務(wù)核算問(wèn)題2019年至 2022年相關(guān)定期報(bào)告披露的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，未及時(shí)披露對(duì)外財(cái)務(wù)資助、公司及子公司擔(dān)保情況、與專業(yè)投資機(jī)構(gòu)的共同投資情況等行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第 40 號(hào)）第二條第一款、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條第一款的規(guī)定”。
時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理于洪濤，財(cái)務(wù)總監(jiān)李剛未能按照證監(jiān)會(huì)相關(guān)信息披露規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)；遙望科技董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理謝如棟，董事會(huì)秘書(shū)何建鋒，董事馬超，未能按照相關(guān)規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，廣東證監(jiān)局決定對(duì)遙望科技、于洪濤、李剛、謝如棟、何建鋒、馬超采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
保薦機(jī)構(gòu)：華西證券、申萬(wàn)宏源證券
“遙望科技”曾用名為“星期六”，主要業(yè)務(wù)涵蓋營(yíng)互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)銷(xiāo)和電商直播兩大板塊。
財(cái)報(bào)顯示，2019年4月25日至2020年12月31日，華西證券履行遙望科技的持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。
申萬(wàn)宏源證券作為遙望科技2020年非公開(kāi)發(fā)行股票的保薦機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)股票上市后的持續(xù)督導(dǎo)工作，持續(xù)督導(dǎo)期限至2022年12月31日。
據(jù)遙望科技2022年年報(bào)披露，申萬(wàn)宏源證券持續(xù)督導(dǎo)期間為2021年10月19日至2022年 12月31日。
根據(jù)《申萬(wàn)宏源證券承銷(xiāo)保薦有限責(zé)任公司關(guān)于佛山遙望科技股份有限公司2022年度保薦工作報(bào)告》、《申萬(wàn)宏源證券承銷(xiāo)保薦有限責(zé)任公司關(guān)于佛山遙望科技股份有限公司2020年非公開(kāi)發(fā)行股票保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)》，保薦機(jī)構(gòu)申萬(wàn)宏源證券期間并未發(fā)現(xiàn)遙望科技在信息披露等方面存在問(wèn)題。
保薦機(jī)構(gòu)曾因違規(guī)被采取監(jiān)管措施
面包財(cái)經(jīng)研究員梳理公開(kāi)資料發(fā)現(xiàn)，近年來(lái)，申萬(wàn)宏源證券多次被監(jiān)管處罰或警示。
公開(kāi)信息顯示，申萬(wàn)宏源證券2022年3月、7月曾兩次作為保薦代表人因信息披露違規(guī)被北交所口頭警示。
另外，2022年7月，申萬(wàn)宏源證券作為主承銷(xiāo)商，因超額配售違規(guī)被要求提交書(shū)面承諾。
2023年9月，華西證券被證監(jiān)會(huì)采取責(zé)令改正措施的決定。經(jīng)查，公司存在內(nèi)控獨(dú)立性不足，質(zhì)控部門(mén)分管高管擔(dān)任IPO項(xiàng)目保薦代表人并參與質(zhì)控審批，內(nèi)控部分意見(jiàn)未回復(fù)、未落實(shí)或修改后未經(jīng)內(nèi)核即對(duì)外報(bào)送，質(zhì)控現(xiàn)場(chǎng)檢查力度不足，且部分投行項(xiàng)目聘請(qǐng)第三方未嚴(yán)格履行合規(guī)審查。
保薦、督導(dǎo)項(xiàng)目出現(xiàn)問(wèn)題，華西證券、申萬(wàn)宏源證券風(fēng)控合規(guī)團(tuán)隊(duì)是否做到了勤勉盡責(zé)，公司內(nèi)控是否合規(guī)？董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、合規(guī)總監(jiān)等高管該如何堵住風(fēng)控漏洞？
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